Wenn Sie ein Ferienhaus an der Costa Cálida besitzen – oder gerade eines kaufen möchten –, sind die drei Steuern, die Ihnen Jahr für Jahr begegnen, die IBI (die lokale Grundsteuer), die basura (Müllabfuhrgebühr) und, sofern Sie in Spanien nicht steuerlich ansässig sind, die Nichtresidentensteuer auf fiktives Einkommen, die über das Modelo 210 eingereicht wird. Für eine typische Wohnung am Mar Menor oder in Mazarrón sollten Sie über das Jahr etwa 400–900 € an IBI, 80–180 € für den Müll und 150–400 € beim Modelo 210 einplanen. Nichts davon ist freiwillig, und die Fristen sind gestaffelt, statt auf einen einzigen bequemen Termin zu fallen.
Dieser Leitfaden liefert Ihnen die realen Zahlen für Murcia (Región de Murcia), erklärt, wie sich jede Steuer aus dem valor catastral (Katasterwert) Ihrer Immobilie berechnet, und legt Ihnen einen Monat-für-Monat-Kalender vor, damit Sie nichts überrascht – mit den entsprechenden Zahlen für die Costa Blanca, die Costa del Sol und die Costa Almería zum Vergleich daneben. Es geht hier um die Steuern, die Sie während des Eigentums zahlen; die einmaligen Kosten des Kaufs finden Sie in unserem kompletten Leitfaden zu den Steuern beim Immobilienkauf in Spanien.
Als nichtansässiger Eigentümer eines Zweitwohnsitzes in Murcia haben Sie vier wiederkehrende Verpflichtungen. Drei sind lokal (an das Rathaus / die regionale Erhebungsbehörde zu zahlen) und eine ist national (an die Agencia Tributaria zu zahlen):
Einen breiteren Überblick über alles, was auf einen Ferienhausbesitzer zukommt, finden Sie in unserem Steuerleitfaden für Zweitwohnsitze 2026. Nachfolgend gehen wir tiefer auf die drei jährlichen Steuern ein, die speziell für Murcia gelten.
Die IBI wird von Ihrem ayuntamiento (Rathaus) erhoben und als Prozentsatz – der tipo impositivo (Steuersatz) – des valor catastral (Katasterwert) Ihrer Immobilie berechnet. Der valor catastral ist ein vom Kataster festgelegter Verwaltungswert; er liegt fast immer deutlich unter dem Marktpreis, in der Regel bei 30–60 % davon.
Entscheidend ist, dass der IBI-Satz lokal festgelegt wird und daher selbst innerhalb der Región de Murcia von Gemeinde zu Gemeinde variiert. Küstengemeinden wie Cartagena, Mazarrón, San Javier, San Pedro del Pinatar und Los Alcázares veröffentlichen jeweils ihren eigenen Satz, üblicherweise irgendwo zwischen 0,4 % und 0,9 % des valor catastral. Deshalb können zwei identische Wohnungen, die nur wenige Kilometer voneinander entfernt liegen, spürbar unterschiedliche IBI-Rechnungen haben.
Nehmen wir eine Wohnung mit zwei Schlafzimmern in der Nähe des Mar Menor mit einem valor catastral von 70.000 € in einer Gemeinde, die einen Satz von 0,7 % anwendet:
Sätze und Katasterwerte werden regelmäßig überarbeitet, prüfen Sie also stets Ihren eigenen recibo (Zahlungsbeleg). Den valor catastral finden Sie auf der letztjährigen IBI-Rechnung oder auf der Katasterbescheinigung der Immobilie.
Die IBI-Sätze und die Berechnung des fiktiven Einkommens sind über die Regionen hinweg weitgehend ähnlich, doch die lokalen Prozentsätze unterscheiden sich. Hier ein orientierender Vergleich für 2026. (Die Kaufkosten unterscheiden sich weit deutlicher nach Region – die ITP für Wiederverkäufe in Murcia liegt gemäß Ley 3/2025 nun bei 7,75 %, nicht bei den 8 %, die auf vielen Seiten noch angegeben werden.)
| Küste (Region) | Typischer IBI-Satz auf den valor catastral | Modelo-210-Koeffizient für fiktives Einkommen | Nichtresidenten-Einkommensteuersatz |
|---|---|---|---|
| Costa Cálida (Murcia) | ~0,4 %–0,9 % | 1,1 % oder 2 %* | 19 % (EU/EWR) / 24 % (Nicht-EU) |
| Costa Blanca (C. Valenciana) | ~0,4 %–1,0 % | 1,1 % oder 2 %* | 19 % / 24 % |
| Costa del Sol (Andalucía) | ~0,4 %–1,1 % | 1,1 % oder 2 %* | 19 % / 24 % |
| Costa Almería (Andalucía) | ~0,4 %–0,9 % | 1,1 % oder 2 %* | 19 % / 24 % |
*Der Koeffizient von 1,1 % gilt, wenn der valor catastral in etwa den letzten zehn Jahren überarbeitet wurde; andernfalls gelten 2 %. Die Regeln zum fiktiven Einkommen sind national, sie sind also über alle vier Regionen hinweg identisch – nur der IBI-Prozentsatz ist tatsächlich lokal.
Die tasa de recogida de basuras ist eine gesonderte Gebühr für die Abholung des Hausmülls. Anders als die IBI ist sie in der Regel eine pauschale Jahresgebühr statt eines Prozentsatzes und wird ebenfalls von jedem Rathaus festgelegt. An der Costa Cálida verlangen die meisten Küstengemeinden für eine Wohnimmobilie ungefähr 80–180 € pro Jahr, manchmal halbjährlich in Rechnung gestellt.
Einige Punkte, die Eigentümer überraschen:
Das ist die Steuer, von der die meisten ausländischen Eigentümer noch nie gehört haben, bis ihr Anwalt oder gestor sie erwähnt. Wenn Sie in Spanien nicht steuerlich ansässig sind (grob gesagt weniger als 183 Tage im Jahr hier verbringen – siehe unsere Erläuterung der 183-Tage-Regel) und eine spanische Immobilie besitzen, die nicht Ihr Hauptwohnsitz ist und nicht vermietet wird, geht die Agencia Tributaria davon aus, dass Sie einen fiktiven „Vorteil“ aus deren Besitz beziehen. Diesen unterstellten Vorteil versteuern Sie über das Modelo 210.
Dieselbe Wohnung, valor catastral 70.000 €, Wert kürzlich überarbeitet (also 1,1 %), Eigentümer im Vereinigten Königreich ansässig (24 %):
Ein in der EU ansässiger Eigentümer (z. B. mit Wohnsitz in Frankreich oder Deutschland) würde auf dieselbe Bemessungsgrundlage 19 % zahlen, also 146,30 €, und könnte zudem bestimmte Ausgaben absetzen, die Nicht-EU-Eigentümern verwehrt bleiben. Wenn die Immobilie im gemeinsamen Eigentum steht, reicht jeder Eigentümer für seinen Anteil sein eigenes Modelo 210 ein – siehe unseren Hinweis zum gemeinsamen Kauf oder Kauf über eine Gesellschaft.
Wenn Sie die Immobilie vermieten (kurzfristig an Touristen oder langfristig), wird die Regel des fiktiven Einkommens für die Vermietungszeiträume ersetzt: Sie erklären die tatsächlichen Mieteinnahmen über das Modelo 210, und für alle Wochen, in denen sie leer steht, zahlen Sie weiterhin anteilig das fiktive Einkommen. Mieteinnahmen werden nicht mehr vierteljährlich erklärt: seit der Orden HFP/1338/2023 werden sie in einer einzigen Jahreserklärung zusammengefasst, und für Einkünfte ab 2026 läuft die Frist vom 1. bis 20. April des Folgejahres. EU-/EWR-Ansässige können anteilige Ausgaben absetzen (Gemeinschaftsgebühren, IBI, Reparaturen, Hypothekenzinsen); Nicht-EU-Ansässige in der Regel nicht. Bevor Sie vermieten, stellen Sie sicher, dass Sie die richtige Touristenvermietungslizenz besitzen und die Renditen verstehen – unser Leitfaden zum Buy-to-Let für die Costa Cálida und Almería deckt beides ab.
Das Unbequeme ist, dass diese Verpflichtungen nicht alle zusammenfallen. So läuft das Jahr eines typischen nichtansässigen Eigentümers ab. Die lokalen Zeiträume für IBI und basura variieren je nach Gemeinde, betrachten Sie diese also als die üblichen Zeitfenster und bestätigen Sie sie bei Ihrem Rathaus oder gestor.
| Zeitraum | Steuer | Was passiert |
|---|---|---|
| Frühjahr–Herbst (je nach Gemeinde) | IBI | Das freiwillige Zahlungsfenster öffnet sich; die meisten Gemeinden in Murcia werden etwa zwischen Mai und November fällig. Ein Lastschriftverfahren verteilt das Risiko, den Termin zu verpassen. |
| Zusammen mit der IBI oder gesondert | Basura | Jährlich oder halbjährlich in Rechnung gestellt, oft in einem ähnlichen Zeitplan wie die IBI. |
| Das ganze Jahr bis zum 31. Dezember 2026 | Modelo 210 (fiktives Einkommen) | Die Erklärung des fiktiven Einkommens für das Steuerjahr 2025 kann während des gesamten Jahres 2026 eingereicht werden, mit Frist am 31. Dezember 2026. Bei Zahlung per Lastschrift liegt der praktische Stichtag üblicherweise einige Tage früher (um den 23. Dezember). |
| Jährlich (1. bis 20. April des Folgejahres) | Modelo 210 (Mieteinnahmen) | Nur wenn Sie die Immobilie vermieten. Mieteinnahmen werden in einer einzigen Jahreserklärung zusammengefasst, nicht mehr vierteljährlich. |
Der wichtigste Tipp überhaupt: Richten Sie über Ihre spanische Bank Lastschriften (domiciliación) für IBI und basura ein. Als Nichtansässiger schließt dies das Risiko aus, eine Rechnung zu verpassen, die Sie nie zu Gesicht bekommen, weil sie an eine spanische Adresse ging. Falls Sie noch kein Konto haben, lesen Sie unseren Leitfaden zur Eröffnung eines spanischen Bankkontos als Nichtansässiger.
Die IBI schuldet derjenige, der die Immobilie am 1. Januar des jeweiligen Jahres besitzt. In der Praxis einigen sich Käufer und Verkäufer beim Notar meist darauf, die IBI des laufenden Jahres anteilig aufzuteilen, wenn ein Verkauf im Laufe des Jahres abgeschlossen wird – doch die rechtliche Grundregel besagt, dass der Eigentümer zum 1. Januar haftet. Bestätigen Sie die Regelung stets im Kaufvertrag. Unser Leitfaden zu Notar und Abschlusstag erklärt, was am Tag vereinbart wird, und Verkäufer sollten auch den Leitfaden zu Kapitalertragsteuer und plusvalía durchsehen.
IBI und basura verwalten sich, sobald sie per Lastschrift laufen, im Grunde von selbst. Das Modelo 210 ist dasjenige, das die meisten Eigentümer delegieren: Es wird auf Spanisch eingereicht, der Koeffizient und der Ansässigkeitssatz müssen korrekt angewendet werden, und ein Fehler kann Strafen auslösen. Ein gestor oder Steuerberater berechnet für die Einreichung in der Regel etwa 50–120 € pro Eigentümer und Jahr, was die meisten Nichtansässigen als gut angelegtes Geld betrachten. Unser Überblick zur Immobilienverwaltung für abwesende Eigentümer und unser Leitfaden dazu, ob Sie einen spanischen Anwalt brauchen, helfen Ihnen beide bei der Entscheidung, wer was übernimmt.
Zum Schluss: Verwechseln Sie diese routinemäßigen Grundsteuern nicht mit der Meldung von Auslandsvermögen über das Modelo 720 – das gilt für in Spanien steuerlich ansässige Personen mit Vermögen im Ausland, nicht für nichtansässige Ferienhausbesitzer.
Ja. Die Steuer auf fiktives Einkommen gilt gerade deshalb, weil die Immobilie Ihnen zur Verfügung steht, ob Sie sie tatsächlich nutzen oder nicht. Ein leerstehender Zweitwohnsitz erzeugt weiterhin einen unterstellten Vorteil und muss jährlich erklärt werden.
Für eine Wohnung mit einem valor catastral von rund 60.000–80.000 € in einer Gemeinde, die etwa 0,5 %–0,8 % anwendet, sollten Sie mit einer jährlichen IBI-Rechnung von etwa 300–640 € rechnen. Prüfen Sie Ihren eigenen recibo, da sowohl der Katasterwert als auch der lokale Satz variieren.
Die Nichtresidenten-Einkommensteuer wird für Ansässige von EU-/EWR-Ländern mit 19 % und für alle anderen mit 24 % erhoben. Seit dem Brexit fallen im Vereinigten Königreich Ansässige in die 24-%-Klasse und können bei Mieteinnahmen keine Ausgaben mehr absetzen, wie es EU-Ansässige können.
Nein. Jede Gemeinde legt ihre eigene basura-Gebühr fest, typischerweise 80–180 € pro Jahr für ein Haus. Manche stellen sie gesondert in Rechnung, manche bündeln sie mit dem Wasser, und die jüngsten EU-Abfallregeln haben mehrere Gemeinderäte dazu bewogen, sie nach oben anzupassen.
Es werden Zuschläge und Zinsen hinzugerechnet, und anhaltende Nichtzahlung kann zu einem embargo (Pfändung) führen, das gegen die Immobilie eingetragen wird. Die Einrichtung einer spanischen Lastschrift ist als Nichtansässiger der einfachste Weg, dies zu vermeiden.
Nein – die IBI und das fiktive Einkommen des Modelo 210 basieren beide auf dem valor catastral, nicht auf Ihrem Kaufpreis. Der valor catastral liegt in der Regel deutlich unter dem Marktwert, weshalb die jährlichen Rechnungen im Verhältnis zum Immobilienpreis bescheiden ausfallen.
Ihren jährlichen Steuerkalender zu verstehen, gehört dazu, an der spanischen Küste stressfrei Eigentümer zu sein. Ob Sie eine Wohnung am Mar Menor, eine Villa in Mazarrón in Erwägung ziehen oder die Costa Cálida mit der Costa Blanca, der Costa del Sol oder der Costa Almería vergleichen – das Team von Mediter Real Estate kann Sie durch die Zahlen führen, Sie mit vertrauenswürdigen lokalen gestores vernetzen und Ihnen helfen, die richtige Immobilie zu finden. Entdecken Sie unsere Regionalführer oder kontaktieren Sie Mediter Real Estate noch heute, um Ihre Suche zu beginnen.
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